La respuesta es sí, las criptomonedas son legales en Perú. No hay una ley que prohíba que compres, vendas o uses activos como Bitcoin o Ethereum. Si la ley no lo prohíbe expresamente, entonces está permitido.
Sin embargo, esta legalidad tiene un detalle muy importante que cambia todo: las criptomonedas no son moneda de curso legal en Perú. Esto quiere decir que el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) no las respalda, y ninguna persona o negocio tiene la obligación de aceptarlas si quieres pagarles con ellas.
El BCRP dejó claro que estos activos no cumplen las funciones de dinero, como el medio de cambio o la reserva de valor. La verdad es que son demasiado volátiles; suben y bajan de precio muy rápido. Por eso son una apuesta de alto riesgo: son legales de usar, pero no se deben confundir con dinero legal.
¿Qué dicen las autoridades sobre las Criptos?
Las entidades financieras grandes de Perú, las que ven el mercado, solo dan advertencias y no asumen responsabilidad. Ellas buscan proteger al consumidor porque los riesgos son evidentes.
La postura del Banco Central (BCRP)
El Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) siempre ha mantenido el mismo mensaje: advierte a la gente sobre la especulación y la alta volatilidad. Esto explica por qué suben y bajan los precios. Les preocupa que la gente pierda su capital y también creen que se pueden usar estos activos para actividades ilícitas.
La advertencia de la SMV
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) también es cauta. Ha sacado comunicados oficiales donde avisan al público que nadie supervisa ni regula las monedas virtuales. Por eso le dice a la gente que invierte que se informe bien antes de poner su dinero en estos sistemas.
La SMV deja claro que estas cosas no son valores mobiliarios registrados, por lo que operan fuera de su alcance de protección. Lo que dicen estas dos entidades juntas deja un hueco de supervisión para el inversor. El mensaje es fácil de entender: es legal meterse en esto, pero usted asume todo el riesgo y no hay una red de seguridad regulatoria.
La Regulación que SÍ Existe: El D.S. 006-2023-JUS y la UIF
Muchos repiten que hay un «vacío legal», pero eso no es completamente cierto. La gente está esperando una «Ley Cripto» completa, pero el gobierno ya puso en marcha una regla importante que busca prevenir el lavado de activos (PLA/AML).
El gobierno peruano cambió la normativa de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) con el Decreto Supremo N.º 006-2023-JUS para incluir nuevos sujetos obligados. La parte más importante de esta norma son los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV).
¿Qué es un PSAV?
Un PSAV es básicamente cualquier persona o empresa que hace cosas como cambiar activos virtuales por moneda de Perú o por otros activos virtuales; también los que transfieren, guardan o administran estos activos. Para que lo entienda fácil, esta norma aplica directo a los exchanges y las plataformas de criptomonedas que funcionan en el país.
La obligación principal para los PSAV es muy sencilla: tienen que aplicar políticas de debida diligencia, conocidos como procesos de «Conozca a su Cliente» (KYC), y lo más importante: deben reportar las operaciones sospechosas a la UIF-Perú.
Esto quiere decir que usted es libre de invertir, pero su dinero ya no es anónimo. La primera cosa que hizo Perú con la regulación fue centrarse en vigilar las finanzas para combatir el delito, siguiendo las reglas internacionales del GAFI.
Impuestos: ¿Cómo declarar las ganancias a la SUNAT?
Después de la legalidad, lo que más preocupa es pagar impuestos. No tenemos una ley específica, pero eso no significa que no debas pagar lo que toca. La SUNAT ya está mirando las criptomonedas con mucha atención.
Aunque la SUNAT todavía no saca reglas propias, los expertos tributarios aclaran: la ley de Impuesto a la Renta dice que las criptomonedas son bienes muebles o activos intangibles. Eso es lo que hay que usar.
Esto significa algo muy directo: si usted gana dinero vendiendo o cambiando criptos, tiene que pagar Impuesto a la Renta (IR). Cómo se paga ese impuesto cambia según lo que haga:
- Renta de Segunda Categoría (Ganancia de Capital): Si usted compra criptomonedas solo para invertir, las deja guardadas y las vende después de un tiempo, la ganancia es capital. La diferencia entre lo que vendió y lo que le costó comprarlas paga la tasa de Impuesto a la Renta de Segunda Categoría (6.25% sobre la ganancia neta).
- Renta de Tercera Categoría (Empresarial): Cuando alguien o una empresa se dedica al trading de forma constante, ya es su negocio. Esto se toma como una actividad empresarial y las ganancias pagan las tasas progresivas del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría (hasta 29.5%).
Si la SUNAT algún día lo audita, debe tener todo listo. Usted tiene que declarar bien lo que gana y, lo más importante, guarde el detalle de todas sus transacciones (compras, ventas y swaps) para demostrar sus costos.
Que Instituciones Legislan el dinero en Perú
Hay muchas agencias metidas en esto, pero aquí le explicamos cuál es el trabajo de cada entidad:
| Entidad | Lo que Dicen o Hacen | ¿A Mí Qué Me Importa? |
| BCRP | Dice que no son dinero legal. Avisan del riesgo de perder capital. | Usted no puede pagar impuestos con criptos, ni exigir que se las reciban en tiendas. |
| SMV | Mandaron advertencia al inversor. No vigilan sus criptoactivos. | Nadie lo protege. Si pierde su dinero por estafa o caída de precio, la SMV no lo ayudará. |
| UIF | Vigilan a los PSAV (Exchanges) por el D.S. 006-2023-JUS. | Ahora vigilan sus movimientos en plataformas formales. Se acabó el anonimato. |
| SUNAT | Usted debe pagar Impuesto a la Renta. | Si gana dinero, tiene que declararlo. Paga como ganancia de capital o renta empresarial. |
¿Qué Pasó con la «Ley Cripto»? (Proyecto 1204)
La gente se confunde mucho con la idea de una «Ley Cripto» completa y creen que ya está regulado todo el mercado. Esta confusión empezó por el Proyecto de Ley N° 1204-2021-CR, que llamaban la «Ley Marco de Comercialización de Criptoactivos».
La Comisión de Economía del Congreso aprobó este proyecto, pero nunca se hizo ley de verdad. Muchos especialistas y entidades como el MEF lo criticaron durísimo, por lo que se quedó parado.
Se criticaron principalmente dos aspectos:
- Errores de concepto: Confundían «criptoactivo» con «criptomoneda».
- Olvidos importantes: El proyecto no decía cómo vigilar el lavado de dinero (PLA/FT).
Es curioso, pero el Congreso se olvidó justo del tema de prevención de lavado. Entonces, el Poder Ejecutivo reguló eso solo, usando el decreto supremo mencionado antes. El Ejecutivo se movió rápido para cumplir con las normas internacionales, dejando pendiente la ley para proteger al inversor.
No confundir: El «Sol Digital» (CBDC) vs. Criptomonedas
Tenemos que ver que las criptomonedas descentralizadas, tipo Bitcoin, son diferentes de las Monedas Digitales del Banco Central (CBDC). El BCRP está mirando cómo crear su propia CBDC, llamada el «Sol Digital».
El BCRP recibió ayuda técnica del FMI y ya lanzó pruebas piloto. El Sol Digital es lo opuesto a las criptomonedas comunes:
- Centralización: El BCRP emite, controla y respalda al 100% el Sol Digital. Bitcoin es descentralizado.
- Valor: Un Sol Digital vale lo mismo que un Sol físico; es estable. Las criptomonedas son muy volátiles.
- Propósito: La CBDC quiere que se use menos efectivo y agilizar pagos. Las criptos se ven más como inversión especulativa.
El Mercado Habla: El BCP y las Criptomonedas
Los reguladores avisan y la ley en el Congreso no avanza, pero el mercado privado nos muestra la realidad. La adopción sigue creciendo.
La noticia más fuerte fue la del Banco de Crédito del Perú (BCP). Fue el primer banco grande peruano en decir que ofrecerá servicios de criptomonedas. Abrieron listas de espera para que la gente compre y venda Bitcoin y USDC en una plataforma nueva.
Este movimiento sugiere que las criptomonedas son legales en la práctica. El BCP es un banco gigante y regulado; no se meterían en esto si fuera ilegal. La legalidad práctica se está formando ahora, definida por la vigilancia del Gobierno y la adopción de los bancos.
Preguntas Comunes
¿Qué banco peruano usa criptomonedas?
El Banco de Crédito del Perú (BCP) fue el primer banco grande en anunciar servicios para criptomonedas, permitiendo a algunos clientes operar con Bitcoin y USDC directamente.
¿Qué significa PSAV en Perú?
Significa «Proveedor de Servicios de Activos Virtuales». Incluye a los exchanges y billeteras digitales. Ahora son sujetos obligados y tienen que reportar operaciones sospechosas a la UIF.
¿Cuánto impuesto pago por criptos?
Si solo invierte (persona natural), paga Renta de Segunda Categoría (6.25% sobre la ganancia). Si hace trading como negocio, paga Renta de Tercera Categoría (tasa progresiva hasta 29.5%).
¿Es seguro invertir en Bitcoin desde Perú?
Es legal, pero no es seguro si busca protección tradicional. El BCRP y la SMV dijeron que no hay reglas para proteger al consumidor. Invertir trae riesgo de volatilidad y estafas.
Conclusión
¿Son legales las criptomonedas en Perú? Sí. Pero el tema tiene tres partes:
- Legalidad: Es legal comprar y vender.
- Vigilancia: La UIF vigila a los intermediarios para evitar lavado de dinero.
- Fiscalidad: La SUNAT exige que pagues impuestos sobre las ganancias.
Lo que pasa en Perú no depende tanto del Congreso, sino del mercado. El BCP está entrando al juego y la gente las usa más. Ya nadie pregunta si son legales; la discusión ahora es cómo integrarlas al sistema. Busque un contador para cumplir con la SUNAT en sus declaraciones.
