{"id":12123,"date":"2026-04-29T13:38:13","date_gmt":"2026-04-29T18:38:13","guid":{"rendered":"https:\/\/fluyez.com\/blog\/?p=12123"},"modified":"2026-04-29T13:38:13","modified_gmt":"2026-04-29T18:38:13","slug":"como-declarar-usdt-dian-colombia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo declarar criptomonedas ante la DIAN en Colombia? Gu\u00eda 2026"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_89 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Tabla de Contenidos<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#%C2%BFEstas_obligado_a_declarar_criptomonedas_ante_la_DIAN\" >\u00bfEst\u00e1s obligado a declarar criptomonedas ante la DIAN?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#Que_dice_la_DIAN_sobre_criptomonedas_el_marco_legal_vigente_en_2026\" >Qu\u00e9 dice la DIAN sobre criptomonedas: el marco legal vigente en 2026<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#Ganancia_ocasional_o_renta_ordinaria_cual_aplica_a_tu_operacion_cripto\" >Ganancia ocasional o renta ordinaria: cu\u00e1l aplica a tu operaci\u00f3n cripto<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#Como_declarar_USDT_en_la_declaracion_de_renta_paso_a_paso\" >C\u00f3mo declarar USDT en la declaraci\u00f3n de renta: paso a paso<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#USDT_recibido_como_pago_por_servicios_como_se_declara_y_factura_en_Colombia\" >USDT recibido como pago por servicios: c\u00f3mo se declara y factura en Colombia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#P2P_y_cash-out_en_Colombia_que_sabe_la_DIAN_y_que_hay_que_declarar\" >P2P y cash-out en Colombia: qu\u00e9 sabe la DIAN y qu\u00e9 hay que declarar<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#Empresas_colombianas_que_pagan_con_USDT_obligaciones_especificas\" >Empresas colombianas que pagan con USDT: obligaciones espec\u00edficas<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/como-declarar-usdt-dian-colombia\/#Preguntas_frecuentes_sobre_como_declarar_criptomonedas_y_USDT_ante_la_DIAN\" >Preguntas frecuentes sobre c\u00f3mo declarar criptomonedas y USDT ante la DIAN<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La mayor\u00eda de las gu\u00edas sobre cripto y la DIAN est\u00e1n escritas para el trader que especula con Bitcoin. Esta no. Esta gu\u00eda es para quien recibi\u00f3 USDT de un cliente del exterior, para quien pag\u00f3 a un proveedor en stablecoins, para quien hizo cash-out P2P y no tiene claro qu\u00e9 declarar ni d\u00f3nde. Ese perfil no aparece en ning\u00fan art\u00edculo del top 10 de Google Colombia. Las gu\u00edas de Buda y Bitso hablan del inversor. Los art\u00edculos de Infobae hablan de la normativa. Ninguno explica c\u00f3mo registra su declaraci\u00f3n la empresa que pag\u00f3 n\u00f3mina en USDT en 2025.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En 2026, con la Resoluci\u00f3n 000240 de 2025 vigente, los exchanges ya reportan datos de usuarios colombianos a la <strong>DIAN criptomonedas 2026<\/strong>. La pregunta ya no es \u00ab\u00bfme van a detectar?\u00bb sino \u00ab\u00bfc\u00f3mo declaro bien?\u00bb. Esta gu\u00eda responde esa pregunta para personas naturales que operan con USDT y para empresas que usan stablecoins como medio de pago.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEstas_obligado_a_declarar_criptomonedas_ante_la_DIAN\"><\/span>\u00bfEst\u00e1s obligado a declarar criptomonedas ante la DIAN?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Declarar criptomonedas DIAN<\/strong> es una obligaci\u00f3n que depende del umbral que superes como persona natural, y que aplica sin excepci\u00f3n si eres empresa. Para el a\u00f1o gravable 2025, una persona natural est\u00e1 obligada a presentar declaraci\u00f3n de renta si su patrimonio bruto supera 4.500 UVT (cerca de $219 millones de pesos colombianos) o si sus ingresos brutos superan 1.400 UVT (cerca de $68 millones). Los criptoactivos suman al patrimonio bruto. Si tienes 5.000 USDT al 31 de diciembre y el TRM de cierre es de $4.100, esos USDT representan $20.500.000 en patrimonio.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tres situaciones activan obligaci\u00f3n tributaria de forma directa para cualquier persona o empresa. La primera: recibiste USDT como pago por un servicio prestado durante 2025. Ese ingreso se declara al TRM del d\u00eda de cobro, sin importar si despu\u00e9s lo convertiste a pesos. La segunda: vendiste cripto con ganancia. La diferencia entre el precio de venta y el costo de adquisici\u00f3n, ambos en COP al TRM del d\u00eda de cada operaci\u00f3n, es un ingreso gravable. La tercera: tienes cripto en balance al 31 de diciembre. Su valor en COP al TRM de cierre forma parte del patrimonio bruto que la DIAN eval\u00faa. Los tres escenarios son frecuentes en quienes usan <strong>criptomonedas DIAN Colombia<\/strong> como herramienta de trabajo, no como inversi\u00f3n especulativa.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Que_dice_la_DIAN_sobre_criptomonedas_el_marco_legal_vigente_en_2026\"><\/span>Qu\u00e9 dice la DIAN sobre criptomonedas: el marco legal vigente en 2026<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El Concepto Unificado 1621 de 2023 es el documento base para entender c\u00f3mo clasifica la DIAN los criptoactivos. Seg\u00fan ese concepto, las criptomonedas son activos intangibles, no moneda de curso legal en Colombia. Eso tiene consecuencias directas: no se tratan como divisas para efectos cambiarios, pero s\u00ed generan renta cuando se venden con ganancia y se incluyen en el patrimonio del contribuyente como cualquier otro activo. El documento cubre Bitcoin, Ethereum y stablecoins como USDT dentro de esa misma categor\u00eda. Para la DIAN, <strong>declarar USDT Colombia<\/strong> no es diferente, en su esencia, a declarar cualquier otro activo digital con valor en pesos.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La <strong>resoluci\u00f3n 000240 DIAN criptomonedas<\/strong> es la novedad que cambia el tablero en 2026. Esa resoluci\u00f3n obliga a los proveedores de servicios de activos virtuales (PSAVs) registrados ante el Banco de la Rep\u00fablica a reportar las operaciones de sus usuarios colombianos. Binance, Buda, Bitso y otras plataformas registradas ya est\u00e1n bajo esa obligaci\u00f3n. El reporte incluye datos de identidad, montos de las operaciones y tipo de activo. La DIAN cruza esa informaci\u00f3n con las declaraciones de renta presentadas. Si tu declaraci\u00f3n no refleja operaciones que la plataforma ya report\u00f3, el sistema puede generar un requerimiento de aclaraci\u00f3n o iniciar un proceso de fiscalizaci\u00f3n. Los <strong>activos digitales DIAN Colombia<\/strong> ya tienen trazabilidad fiscal desde las plataformas que usas.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ganancia_ocasional_o_renta_ordinaria_cual_aplica_a_tu_operacion_cripto\"><\/span>Ganancia ocasional o renta ordinaria: cu\u00e1l aplica a tu operaci\u00f3n cripto<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El tipo de impuesto que paga la ganancia de tus operaciones cripto depende de cu\u00e1nto tiempo tuviste el activo. Si lo pose\u00edste m\u00e1s de dos a\u00f1os, la ganancia es ocasional y tributa al 15%. Si lo pose\u00edste menos de dos a\u00f1os, o si tu actividad es el trading habitual, la ganancia es renta ordinaria no laboral y puede tributar hasta el 35% seg\u00fan la tarifa marginal correspondiente. Esta distinci\u00f3n no aparece en la mayor\u00eda de las gu\u00edas gen\u00e9ricas, y es el error m\u00e1s frecuente que produce liquidaciones incorrectas. Para quien compra USDT para pagar proveedores y lo usa en menos de tres meses, casi siempre aplica renta ordinaria.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El c\u00e1lculo de la <strong>ganancia ocasional criptomonedas Colombia<\/strong> parte de un dato concreto: cu\u00e1nto pagaste en pesos colombianos cuando compraste el activo, y cu\u00e1nto recibiste cuando lo vendiste o usaste. Ejemplo: compraste 1.000 USDT en marzo de 2025 cuando el TRM era de $4.000 por d\u00f3lar. Tu costo fue de $4.000.000 COP. Los usaste para pagar un proveedor en octubre de 2025 cuando el TRM era de $4.200. El valor del pago fue de $4.200.000 COP. La diferencia, $200.000 COP, es ganancia gravable. Si tuviste el activo menos de dos a\u00f1os, esa diferencia va a renta ordinaria. Si operaste con p\u00e9rdida, puede compensar otras ganancias ocasionales del mismo a\u00f1o. El <strong>impuesto criptomonedas Colombia<\/strong> no aplica sobre el valor total del activo, solo sobre la ganancia realizada. El costo de adquisici\u00f3n documentado es lo que reduce la base gravable, por eso el historial de compra desde el exchange es tan relevante.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" class=\"wp-image-12120\" src=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/ganancia-ocasional-cripto-colombia-dian.png\" alt=\"Ganancia ocasional vs renta ordinaria en criptomonedas Colombia DIAN\" srcset=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/ganancia-ocasional-cripto-colombia-dian.png 1024w, https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/ganancia-ocasional-cripto-colombia-dian-300x169.png 300w, https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/ganancia-ocasional-cripto-colombia-dian-768x432.png 768w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Como_declarar_USDT_en_la_declaracion_de_renta_paso_a_paso\"><\/span>C\u00f3mo declarar USDT en la declaraci\u00f3n de renta: paso a paso<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El proceso para <strong>como declarar USDT ante la DIAN Colombia<\/strong> sigue seis pasos que el contador, o el propio contribuyente, debe tener resueltos antes de abrir el formulario. El primero es construir el inventario completo de criptoactivos al 31 de diciembre de 2025: qu\u00e9 activos tienes, en qu\u00e9 plataformas, y cu\u00e1ntas unidades de cada uno. El segundo paso es valorar ese inventario en pesos colombianos usando el TRM oficial del 31 de diciembre, publicado por el Banco de la Rep\u00fablica. No se usa el precio del exchange ni el del mercado P2P: el TRM es la referencia que acepta la DIAN para activos digitales denominados en d\u00f3lares.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El tercer paso es incluir ese valor en el <strong>formulario 210 criptomonedas Colombia<\/strong> en la secci\u00f3n de patrimonio bruto. Si la plataforma custodio es extranjera (Binance, Coinbase, etc.), los activos van en la subsecci\u00f3n de bienes pose\u00eddos en el exterior. Si la plataforma es colombiana registrada como PSAV, van en activos nacionales. El cuarto paso aplica si vendiste o realizaste cripto durante el a\u00f1o: calculas la ganancia o p\u00e9rdida de cada operaci\u00f3n y la incluyes en la secci\u00f3n de ganancias ocasionales o en ingresos no laborales seg\u00fan el tiempo de tenencia. El quinto paso es el m\u00e1s omitido: si recibiste USDT como pago por un servicio, ese ingreso va en ingresos no laborales al TRM del d\u00eda de cobro, no al momento en que lo convertiste a pesos. La <strong>declaraci\u00f3n renta criptomonedas Colombia<\/strong> del a\u00f1o en que cobraste incluye ese ingreso sin excepci\u00f3n. El sexto paso es archivar el respaldo: historial exportado del exchange, el TRM del d\u00eda de cada operaci\u00f3n y cualquier contrato o factura que documente el origen del USDT.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"USDT_recibido_como_pago_por_servicios_como_se_declara_y_factura_en_Colombia\"><\/span>USDT recibido como pago por servicios: c\u00f3mo se declara y factura en Colombia<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para el freelancer o la empresa que cobra honorarios del exterior en USDT, el ingreso nace en el momento de la recepci\u00f3n, no cuando convierte a pesos. Ese es el criterio que aplica la DIAN para los <strong>USDT impuestos Colombia<\/strong>: el devengo del ingreso ocurre cuando el activo entra al patrimonio del contribuyente. Si en octubre de 2025 un cliente de Miami paga $5.000 USDT por un proyecto de dise\u00f1o, y el TRM ese d\u00eda es de $4.150, el ingreso a declarar es de $20.750.000 COP. Ese valor va a la declaraci\u00f3n del a\u00f1o gravable 2025, lo conviertas a pesos en noviembre o lo conviertas en enero de 2026.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La facturaci\u00f3n sigue en pesos colombianos. Si eres responsable de IVA o emites factura electr\u00f3nica, el documento fiscal debe reflejar el valor equivalente en COP al TRM del d\u00eda. Eso implica tener el TRM disponible en el momento de emitir la factura. Para <strong>declarar USDT Colombia<\/strong> como ingreso por servicios, hay que distinguir entre el ingreso (el d\u00eda de cobro del USDT) y la eventual ganancia o p\u00e9rdida de cambio (que se calcula cuando realizas el activo). Si recibiste USDT a TRM $4.150 y lo convertiste a pesos cuando el TRM era $4.300, esa diferencia de $150 por unidad es ganancia adicional. La <strong>tributaci\u00f3n criptomonedas Colombia<\/strong> en este caso no requiere tr\u00e1mites especiales: es el mismo flujo de declaraci\u00f3n de honorarios, con la particularidad de que el valor en pesos lo fija el TRM y no el tipo de cambio del exchange.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"P2P_y_cash-out_en_Colombia_que_sabe_la_DIAN_y_que_hay_que_declarar\"><\/span>P2P y cash-out en Colombia: qu\u00e9 sabe la DIAN y qu\u00e9 hay que declarar<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El <strong>P2P DIAN Colombia<\/strong> es uno de los puntos m\u00e1s buscados en el SERP colombiano por una raz\u00f3n concreta: muchas personas hicieron cash-out de USDT a pesos a trav\u00e9s de Binance P2P u otras plataformas de negociaci\u00f3n entre pares, y no tienen claro si eso es un ingreso, una venta de activo, o un movimiento de fondos. La respuesta de la DIAN es directa: el cash-out P2P es un evento de realizaci\u00f3n. En ese momento, el activo pasa de USDT a pesos, y la diferencia entre el valor de adquisici\u00f3n en COP y el valor de cash-out en COP es resultado gravable.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El hecho de que el dinero llegue en pesos a una cuenta bancaria no borra el origen cripto de la operaci\u00f3n. Desde la Resoluci\u00f3n 000240 de 2025, las plataformas P2P registradas reportan esas operaciones a la DIAN. Un movimiento de $30.000.000 pesos en tu cuenta originado en una venta P2P de USDT que no aparece en tu declaraci\u00f3n puede generar un requerimiento de la DIAN para que expliques el origen de esos fondos. La documentaci\u00f3n para <strong>declarar cripto renta 2026 Colombia<\/strong> en este caso incluye el historial del exchange (exportado en PDF o Excel), la tasa a la que compraste el USDT, y el TRM del d\u00eda del cash-out. Sin esa documentaci\u00f3n, el costo de adquisici\u00f3n se asume en cero, lo que convierte el valor total del cash-out en ganancia gravable.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" class=\"wp-image-12121\" src=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/p2p-usdt-dian-colombia-declarar.png\" alt=\"Cash-out P2P USDT a pesos colombianos y obligaciones ante la DIAN\" srcset=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/p2p-usdt-dian-colombia-declarar.png 1024w, https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/p2p-usdt-dian-colombia-declarar-300x169.png 300w, https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/p2p-usdt-dian-colombia-declarar-768x432.png 768w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Empresas_colombianas_que_pagan_con_USDT_obligaciones_especificas\"><\/span>Empresas colombianas que pagan con USDT: obligaciones espec\u00edficas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una empresa colombiana que paga a un proveedor en USDT realiza un egreso en moneda extranjera digital. Ese egreso debe registrarse en la contabilidad al TRM del d\u00eda de la transacci\u00f3n y respaldarse con el comprobante de pago de la plataforma utilizada. Si la empresa paga honorarios a una persona natural en Colombia en USDT, debe practicar retenci\u00f3n en la fuente sobre el valor equivalente en COP al TRM del d\u00eda, igual que si el pago fuera en efectivo o transferencia bancaria. La naturaleza del activo con el que se paga no elimina la obligaci\u00f3n de retener. Los <strong>criptoactivos DIAN<\/strong> en el balance de una empresa se valoran al TRM del 31 de diciembre y se incluyen en el activo del balance de cierre.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para pagos a proveedores del exterior, aplican adem\u00e1s las reglas de pagos al exterior del Estatuto Tributario: retenci\u00f3n en la fuente por servicios del exterior (tarifas entre el 15% y el 33% seg\u00fan el tipo de servicio) y declaraci\u00f3n de operaciones de cambio si el monto supera los umbrales del Banco de la Rep\u00fablica. Pagar en USDT no exime de esas obligaciones. La empresa debe tener la factura o contrato del proveedor extranjero, el registro contable del egreso en pesos al TRM del d\u00eda, y el comprobante de la transferencia en la plataforma. Para los <strong>activos digitales DIAN Colombia<\/strong> que quedan en balance al cierre del ejercicio, el Formulario 110 los incluye en la secci\u00f3n de activos al valor de realizaci\u00f3n en COP. <a href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/pagos-internacionales-empresas\/\">Fluyez<\/a> genera documentaci\u00f3n por cada operaci\u00f3n USDT con los campos que la DIAN puede requerir: monto, fecha, TRM de referencia y datos del destinatario. Para la empresa que hace pagos recurrentes a proveedores en USDT, ese nivel de trazabilidad por operaci\u00f3n es la diferencia entre una auditor\u00eda que se resuelve en dos d\u00edas y una que tarda semanas.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La gu\u00eda completa sobre <a href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/impuestos-criptomonedas-colombia\/\">impuestos cripto en Colombia<\/a> cubre el r\u00e9gimen general para personas naturales e inversores. Para el flujo de cobros del exterior en USDT, la nota sobre <a href=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/recibir-dolares-colombia\/\">c\u00f3mo recibir d\u00f3lares en Colombia<\/a> detalla las opciones disponibles en 2026.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" class=\"wp-image-12122\" src=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/empresas-pagan-usdt-dian-colombia.png\" alt=\"Empresas colombianas que pagan con USDT y obligaciones ante la DIAN\" srcset=\"https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/empresas-pagan-usdt-dian-colombia.png 1024w, https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/empresas-pagan-usdt-dian-colombia-300x169.png 300w, https:\/\/fluyez.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/04\/empresas-pagan-usdt-dian-colombia-768x432.png 768w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Preguntas_frecuentes_sobre_como_declarar_criptomonedas_y_USDT_ante_la_DIAN\"><\/span>Preguntas frecuentes sobre c\u00f3mo declarar criptomonedas y USDT ante la DIAN<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo se valora el USDT para declararlo ante la DIAN?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El USDT se valora al TRM (tasa representativa del mercado) publicado por el Banco de la Rep\u00fablica el 31 de diciembre del a\u00f1o gravable. Si al 31 de diciembre de 2025 el TRM es de $4.100 y tienes 3.000 USDT, el valor a declarar en patrimonio bruto es $12.300.000 COP. No se usa el precio del exchange ni el del mercado P2P: el TRM oficial es la referencia que acepta la DIAN para activos denominados en d\u00f3lares.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEn qu\u00e9 secci\u00f3n del formulario 210 declaro mis criptomonedas?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los criptoactivos van en la secci\u00f3n de patrimonio bruto. Si la plataforma custodio es extranjera (Binance, Coinbase, etc.), se incluyen en bienes pose\u00eddos en el exterior. Si la plataforma es colombiana registrada como PSAV, van en activos nacionales. La ganancia o p\u00e9rdida por venta va en ganancias ocasionales (si tuviste el activo m\u00e1s de dos a\u00f1os) o en ingresos no laborales (menos de dos a\u00f1os o actividad habitual de compraventa).<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1ndo estoy obligado a declarar renta por mis operaciones con USDT?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una persona natural debe declarar si su patrimonio bruto supera 4.500 UVT o sus ingresos brutos del a\u00f1o superan 1.400 UVT. Los USDT y otros criptoactivos suman al patrimonio bruto. Si en 2025 recibiste USDT como pago por servicios, ese ingreso suma al total de ingresos brutos. Cualquier empresa est\u00e1 obligada a declarar sin umbral m\u00ednimo.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfLa DIAN ya sabe de mis operaciones con USDT en exchanges como Binance?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Desde la Resoluci\u00f3n 000240 de 2025, s\u00ed. Los exchanges registrados como PSAVs est\u00e1n obligados a reportar las operaciones de usuarios colombianos. Binance, Buda, Bitso y otras plataformas de uso frecuente en Colombia ya est\u00e1n bajo esa obligaci\u00f3n. El reporte incluye datos de identidad y montos. La DIAN cruza esa informaci\u00f3n con tu declaraci\u00f3n de renta.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEl USDT recibido como pago de un cliente en el exterior tributa en Colombia?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">S\u00ed. El USDT recibido como contraprestaci\u00f3n por servicios es ingreso en el momento de la recepci\u00f3n, al TRM del d\u00eda en que lo recibes. Ese ingreso debe reflejarse en la declaraci\u00f3n de renta del a\u00f1o en que lo recibiste, en la secci\u00f3n de ingresos no laborales, sin importar si lo convertiste a pesos ese a\u00f1o o no.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 pasa si no declaro mis criptomonedas ante la DIAN?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La omisi\u00f3n de activos en la declaraci\u00f3n de renta genera sanci\u00f3n por inexactitud del 100% del mayor impuesto determinado. Si la DIAN detecta activos no declarados a trav\u00e9s de los reportes de los exchanges, puede iniciar un proceso de fiscalizaci\u00f3n. Las operaciones de cash-out P2P que llegan a cuentas bancarias y no aparecen en la declaraci\u00f3n son uno de los puntos de cruce m\u00e1s frecuentes.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEl cash-out P2P de USDT a pesos colombianos tributa como ingreso?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El cash-out P2P es un evento de realizaci\u00f3n del activo. La diferencia entre el valor de adquisici\u00f3n en COP y el valor del cash-out en COP es resultado gravable: renta ordinaria si lo tuviste menos de dos a\u00f1os, ganancia ocasional si lo tuviste m\u00e1s. Si no documentas el costo de adquisici\u00f3n, el costo se asume en cero y el valor total del cash-out queda gravado.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfLas empresas que pagan proveedores en USDT deben reportar a la DIAN?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No hay un reporte separado, pero s\u00ed deben registrar el egreso en la contabilidad al TRM del d\u00eda, practicar retenci\u00f3n en la fuente si el beneficiario es persona natural en Colombia, y cumplir las obligaciones de pagos al exterior si el proveedor est\u00e1 fuera del pa\u00eds. Los criptoactivos en balance al cierre van en el Formulario 110.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre ganancia ocasional y renta ordinaria para cripto en Colombia?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si pose\u00edste el activo m\u00e1s de dos a\u00f1os, la ganancia es ocasional y tributa al 15%. Si lo pose\u00edste menos de dos a\u00f1os, es renta ordinaria y se suma a los ingresos del a\u00f1o con tarifa marginal de hasta el 35%. Para USDT usado como medio de pago con rotaci\u00f3n frecuente, casi siempre aplica renta ordinaria.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 es la Resoluci\u00f3n 000240 de 2025 y c\u00f3mo afecta a quienes usan USDT?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es la resoluci\u00f3n de la DIAN que obliga a los PSAVs registrados en Colombia a reportar operaciones de usuarios. Binance, Buda, Bitso y otras plataformas comparten datos de transacciones con la DIAN desde el a\u00f1o gravable 2025. El efecto pr\u00e1ctico: cualquier operaci\u00f3n en esas plataformas es visible para el fisco, y la declaraci\u00f3n de renta debe ser consistente con esos datos.<\/p>\r\n\r\n\r\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\" \/>\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>TL;DR:<\/strong> <strong>Declarar criptomonedas DIAN<\/strong> en 2026: valora tu cripto al TRM del 31\/12, incl\u00fayelo en patrimonio bruto del Formulario 210 y declara las ganancias como renta ordinaria (menos de 2 a\u00f1os) o ganancia ocasional (m\u00e1s de 2 a\u00f1os). Los exchanges ya reportan a la DIAN.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p><script type=\"application\/ld+json\">\r\n{\r\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\r\n  \"@type\": \"Article\",\r\n  \"headline\": \"\u00bfC\u00f3mo declarar criptomonedas ante la DIAN en Colombia? 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